Mehrere Säule-3a-Konten: Deshalb lohnt sich 3a-Splitting
Wer in die Säule 3a einzahlt, spart Steuern. Haben Sie mehrere Säule-3a-Konten, sparen Sie auch bei der Auszahlung. Comparis erklärt das sogenannte 3a-Splitting.
18.12.2024
iStock / Pekic
1. Wie viele Säule-3a-Konten darf man haben?
Sie dürfen in der Schweiz grundsätzlich so viele 3a-Konten eröffnen, wie Sie möchten. Sie wollen mehrere Säule-3a-Konten bei der gleichen Bank? Pro Anbieter ist die Anzahl oft auf maximal fünf Konten beschränkt.
2. Warum machen mehrere Säule-3a-Konten Sinn?
Das Altersguthaben auf mehrere Säule-3a-Konten zu verteilen, hat viele Vorteile:
Steuern sparen durch mehrere Säule-3a-Konten
Der grösste Vorteil mehrerer Säule-3a-Konten ist die Steuerentlastung. Der Grund dafür ist die sogenannte Steuerprogression: Je mehr Geld Sie in einem Jahr aus der Säule 3a beziehen, desto höher ist die Besteuerung. Ein einzelnes Säule-3a-Konto müssen Sie aber immer vollständig beziehen. Mehrere Konten ermöglichen eine gestaffelte Auszahlung der Säule 3a. So können Sie den Bezug über mehrere Jahre verteilen und der Steuerprogression entgegenwirken.
Beispiel: Angenommen, Sie wohnen in der Stadt Zürich, sind ledig und konfessionslos. Mit 65 Jahren haben Sie in der Säule 3a ein Altersguthaben von 250’000 angespart. Die Tabelle zeigt die Steuerentlastung einer gestaffelten Auszahlung der Säule 3a im Vergleich zu einem einmaligen Bezug.
Gut zu wissen: Bei der Eidgenössischen Steuerverwaltung können Sie die Steuer einer Kapitalauszahlung ausrechnen.
Anlagestrategie diversifizieren
Mit mehreren 3a-Lösungen können Sie verschiedene Anlagestrategien verfolgen. So können Sie Ihr Risiko besser streuen. Für alle 3a-Lösungen können Sie unterschiedliche Anlagestrategien wählen – zum Beispiel Fonds mit verschiedenen Schwerpunkten wie Aktien, Obligationen oder Immobilien.
Mit mehreren 3a-Konten können Sie auch das Risikoprofil je nach Lebensphase anpassen. So könnten Sie beispielsweise in jungen Jahren für eine 3a-Lösung eine Strategie mit höherem Aktienanteil und damit höherem Risiko wählen. Weil: Sie haben noch Zeit, Schwankungen auszusitzen. Im fortgeschrittenen Alter könnten Sie dann bei weiteren 3a-Lösungen den Aktienanteil senken und sicherere Anlagen wählen. So können Sie Ihre Anlagestrategie dank Säule-3a-Splitting flexibel an Ihr Alter und Ihre Risikofähigkeit anpassen.
Verlustrisiko minimieren
Bei Konkurs des Finanzinstituts sind 3a-Vermögen nicht geschützt. Sie sind nur konkursrechtlich privilegiert – bis maximal 100'000 Franken pro Kundin oder Kunde (Einlegerschutz). Das heisst: Im schlimmsten Fall erhalten Sie nicht Ihr gesamtes Geld zurück. Mit Konten bei unterschiedlichen Finanzinstituten verringern Sie das Verlustrisiko bei einem Konkurs.
3. Wie viele 3a-Konten sind sinnvoll?
Die Anzahl 3a-Konten ist abhängig von der Anzahl der Jahre, in denen Sie die Säule 3a beziehen können. Beispiel: Geht ein alleinstehender Mann mit 65 Jahren in Rente und will mit 60 Jahren das erste 3a-Konto auflösen, stehen ihm sechs Jahre für 3a-Bezüge zur Verfügung. Somit wären für ihn sechs Konten sinnvoll.
Für Ehepaare und eingetragene Partnerschaften gilt: Die im selben Jahr ausgezahlten Vorsorgegelder werden bei der Steuerberechnung zusammengezählt. Wegen möglicher zeitlicher Überlappungen sind pro erwerbstätige Person zwei bis drei Säule-3a-Konten sinnvoll.
4. Ab welchem Betrag soll ich ein neues Säule-3a-Konto eröffnen?
Als Faustregel empfehlen viele Banken und Finanzinstitute, nicht mehr als 50’000 Franken auf ein 3a-Konto einzuzahlen. Der genaue Betrag hängt allerdings vom jeweiligen Wohnkanton ab: Einige Kantone haben relativ flache Progressionskurven. Das bedeutet, dass auch höhere Kapitalbezüge noch zu eher tiefen Steuersätzen versteuert werden. Andere Kantone hingegen haben steilere Progressionskurven, so dass ein grosser Betrag auf einmal zu einer deutlich höheren Steuerbelastung führen kann.
Altersvorsorge vorausschauend planen
Da die Steuersätze und Progressionskurven in der Schweiz von Kanton zu Kanton unterschiedlich sind, kann die optimale Auszahlung der Säule 3a komplex sein. Eine durchdachte Planung hilft, die Steuervorteile in jedem Kanton optimal zu nutzen und die Vorsorge effizient zu gestalten.
5. Kann ich 3a-Konten auch nachträglich splitten?
Eine nachträgliche Aufteilung der Vorsorgegelder auf mehrere 3a-Konten ist nicht zulässig. Teilbeträge können Sie grundsätzlich nicht von einem Konto auf das andere übertragen.
Gut zu wissen: Teilauszahlungen aus der gebundenen Säule 3a sind nur im Zusammenhang mit Vorbezügen für Wohneigentum möglich.
6. Maximalbetrag Säule 3a bei mehreren Konten
Arbeitnehmende mit einer Pensionskasse dürfen pro Jahr 7’258 Franken in die Säule 3a einzahlen (Stand 2025). Diesen Betrag können Sie in der Steuererklärung vom Einkommen abziehen. Diesen Betrag dürfen Sie auch dann insgesamt nicht überschreiten, wenn Sie auf mehrere Säule-3a-Konten einzahlen.
Dieser Artikel wurde erstmals produziert am 04.05.2018
